公司规章制度15篇【精】

文/ 星启时间：2024-10-25 11:34:05

公司规章制度1

　　一、为促进公司规章制度制定与管理工作规范化、程序化，提高建章立制的质量，制定本规定。

　　二、本规定所称的规章制度，是指汇波公司针对生产、经营、技术、管理等项活动所制定的管理规范的总称。

　　三、本规定适用于汇波公司规章制度的制定计划、起草、审核、颁布、解释、修改、备案和废止等相关活动。

　　四、制定规章制度，应当遵循下列原则：

　　1、坚持依法制订的原则；法律、法规已经明确规定的原则上不作重复规定；

　　2、坚持从企业实际出发，符合企业改革和发展总体目标；

　　3、坚持政企分开，有利于现代企业制度的建立；

　　4、注意制度间的协调性，避免各项制度之间冲突和遗漏；

　　5、遵循长远规划，年度计划，适时修订，定期清理，统一规范的原则。

　　五、制定规章制度的要求。

　　2、准确性：规章制度用语应当准确、简洁，条文内容应当明确、具体；

　　3、可操作性：具有操作的相关流程，明确相关工作的负责部门和责任人；

　　4、实际性：高标准切合企业经营管理的实际；

　　5、稳定性：能在一定时间和一定范围内适用；

　　6、服务性：制度本身应体现服务企业发展的需求。

　　六、公司管理中心总经理行使规章制度的'审核、批准、修订和废止权

　　七、公司管理中心行政组是规章制度制定与管理的归口管理部门。其主要职责是：

　　1、负责规章制度体系的编制工作；

　　2、负责组织拟定规章制度制定的年度计划；

　　3、根据规划督促、检查、协助各部门起草规章制度草案；

　　4、起草公司综合性规章制度；

　　5、负责规章制度草案规范的审核；

　　6、组织规章制度草案论证、修改、定稿、报送、审批等工作；

　　7、负责收集规章制度执行中存在的问题，提出完善、修改和废止有关规章制度的建议；

　　8、负责规章制度编号的管理工作；

　　9、负责规章制度的保管、存档工作。

　　八、公司管理中心总经理履行下列职责：

　　1、负责规章制度草案的文字审核工作；

　　2、负责规章制度的行文规范审核工作；

　　九、公司职能部门根据规章制度体系整体规划，制订本部门规章制度年度计划。

　　十、管理中心行政组对各部门提出的规章制度年度计划进行协调和审核，编制公司规章制度制订年度计划。

　　十一、起草规章制度应注意规章制度彼此之间的协调和衔接，并就规章制度之间对同一事项的不同具体规定在上报时作出专门说明。

　　十二、对涉及两个以上部门业务的规章制度，由相关部门组成联合起草小组起草，管理中心行政组协助。

　　十三、规章制度的起草，应按下列步骤进行：

　　1、收集资料，掌握有关法律、法规以及其他企业的相关规定；

　　2、调查研究，提出解决问题的办法、措施；

　　3、撰写草案；

　　4、将草案发至集团相关单位征求意见；

　　5、汇总意见，修改草案；

　　十四、规章制度一般应包括下列内容：

　　1、目的：清晰简洁说明本制度控制的活动和内容。

　　2、适用范围：明确规章制度所涉及的有关部门（单位）、人员、事项和活动。

　　3、职责：规定实施本制度的部门（单位）或人员的责任和权限。 4、制度规范的内容、要求与程序；对相应经济活动的约束与要求。 5、相应活动、事项的详细流程，附相关的工作流程图。

　　6、支持性文件和相关记录、图表，包括与本制度相关的支持性文件、规定，各种应保留的相关记录、表格、单据等。

　　十五、规章制度篇章结构排列可根据内容多少分为章、条、款、项、目结构表达，内容简单的也可直接以条的方式表达。章、条的序号用中文数字依次表述；款不编序号；项的序号用中文数字加括号依次表述；目的序号用阿拉伯数字依次表述。

　　十六、规章制度草案完成后应送相应职能部门、基层企业和员工代表征求意见。

　　十七、被征求意见的部门应认真研读，对制度草案进行修改。征求意见的部门应将各部门的修改意见存档备查。

　　十八、规章制度起草部门在广泛采纳多方意见，修改完善规章制度草案后，并报部门主管副总经理审核。

　　十九、规章制度草案经部门主管副总经理审核后，起草部门填写规章制度审核表，经承办部门负责人签字后，将草案及审核表送管理中心行政组审查。

　　二十、管理中心行政组对规章制度草案进行下列审查：

　　1、是否符合法规的基本原则；

　　2、与公司现行规章制度是否协调；

　　3、草案结构、条款是否符合规章制度的要求和技术规范；

　　4、是否切合企业实际和体现权责利对等原则。

　　二十一、经审查符合要求的，由管理中心行政组送管理中心总经理审核后，报公司总经理审批。

　　二十二、以公司名义下发的规章制度，由管理中心行政组负责编号、印刷、发放；以公司职能部门名义下发的规章制度，由主管部门编写、印刷、发放。

　　二十三、首次颁布的制度为试行文件。试行期为一年，试行期后经修改的文件为正式文件，正式文件根据需要每二年修改一次。

　　二十四、规章制度发布后5日内，主管部门应送公司档案室备案。二十五、规章制度一经颁布生效后，公司各级人员必须严格遵守。

　　二十六、为加强规章制度的动态管理，规章制度实施过程中，制度制定部门每年向各相关部门征求规章制度执行意见，搜集规章制度执行过程中存在的问题，以便适时修订。

　　二十七、各相关部门在执行规章制度过程中，对规章制度存在的问题应及时记录，并及时通知管理中心行政组。

　　二十八、规章制度的修改和废止应由规章制度的制定部门提出建议，管理中心审核，报公司总经理审定。

　　二十九、规章制度有下列情形之一的，应进行修正。

　　1、规定事项不能切合现行经营方针或事实需要的。

　　2、规定事项局部已不适用的。

　　3、规章制度的局部与政府有关法令相抵触的。

　　4、同一规章制度内容前后重复矛盾的。、

　　5、同一事项所须适用的各种规章制度，其内容彼此冲突矛盾的。

　　6、所涉及的部门名称，已与现制不符，或原规定事项的主管或执行部门已经裁并或变更的。

　　三十、规章制度有下列情形之一者，应予以废止。

　　1、规定事项与现行经营方针相悖或不符的。

　　2、已与现实情况完全不相切合的。

　　3、同事项已有新规定并已公布施行的。

　　4、规定事项已执行完毕，或因情势变迁，已无继续施行必要的。

　　公区内吸烟，随时保持办公区整洁。一次乐捐50元。

公司规章制度2

　　工贸油品调运分公司规章制度管理办法第一章总则

　　第一条为加强石油(集团)工贸有限公司油品调运分公司(以下简称“油品调运分公司 ”或“公司”),规章制度的管理工作,确保规章制度建设工作的程序化、规范化,加强分公司规章制度宣传、教育工作,提高规章制度执行力,不断完善、优化公司规章制度体系, 结合分公司实际,参照《石油工贸有限公司规章制度管理办法》,制定本办法。

　　第二条本办法所称规章制度是指由分公司及各职能部门(以下简称“各职能部门”)根据实际组织起草,以分公司名义印发的内部规范性文件,包括制度、规定、办法和细则等。

　　技术标准、工作标准、操作规程及流程等不在此列。

　　第三条本办法管理范围包括规章制度的立项起草、审议印发、修订和废止、宣贯教育及监督检查等工作。

　　第四条各职能部门在起草规章制度时,应坚持合法合规、分级分类、利于实施的原则,科学合理地界定分公司与所属各部门的管理权限和职责,规范管理秩序,引导、调动和发挥职能部门管理的积极性、主动性和创造性。

　　第五条本办法适用于分公司各项规章制度的制定。

　　第二章组织机构及职责

　　第六条综合办公室是规章制度的综合管理部门,主要职责如下:

　　(一)审核各职能部门的立项计划,编制规章制度建设年度计划(以下简称“年度计划”) ;

　　(二)督促规章制度的起草工作,审核规章制度草案(以下简称“草案”)、组织规章制度会审会议,征求意见等相关材料;

　　(三)督促规章制度的修订、废止及宣贯教育工作;

　　(四)组织或配合规章制度的宣贯教育和检查工作;

　　(五)指导与检查职能部门的规章制度管理工作;

　　(六)建立、完善规章制度台账。

　　(七)综合办公室负责文字审修及文件印发工作。

　　第七条其他监管部门职责:法律工作人员、纪检人员负责对分公司草案的合法合规性进行审核。

　　第八条各职能部门是规章制度管理的执行机构,主要职责如下:

　　(一)配合完成规章制度体系框架、年度计划等的编制工作;

　　(二)完成本部门及由本部门主办的,或配合完成其他部门主办的草案起草、宣贯教育等工作;

　　第三章规章制度的制定第一节立项

　　第九条各职能部门根据分公司的要求、领导指示、工作需要或企管、监察等意见,拟新建或修订规章制度时,应提交立项计划表。

　　第十条各职能部门提交的《分公司规章制度立项计划表》( 1)应包括以下内容:

　　(一)规章制度的名称;

　　(二)制定规章制度的目的、必要性、适用范围;

　　(三)制定规章制度的依据;

　　(四)规章制度的进度计划,拟完成的时间;

　　第十一条各职能部门应于每年一月底前向综合办公室提交本年度规章制度立项计划。

　　综合办公室对各职能部门的规章制度立项计划进行综合汇总,经主管领导批准后,作为分公司规章制度年度计划印发执行。

　　第十二条年度计划印发后,各职能部门应认真遵照执行。

　　各职能部门如因特殊情况需要对本部门年度计划进行调整,应及时向综合办公室提交由主管领导审批后的书面申请,待批准后予以调整。

　　第二节起草

　　第十三条起草程序应按照拟定草案、会议讨论、制度会审顺序进行。

　　第十四条各职能部门应在年度计划规定时间内完成草案拟定工作。

　　文本格式及文字书写应遵循以下规定:

　　(一)基本格式一般分为总则、分则和附则三部分,规则、实施办法和细则等可直接分条序列。

　　1.总则作为规章制度的第一章,应对制定的目的、依据、适用范围、主要规范内容或原则等予以明确。

　　其中,依据的主要条款应予以摘录作为明示。

　　2.分则应通过多章节对总则中规定的内容进行细化,包括组织机构及职责、具体规范内容、程序及方法、考核与奖惩等章节。

　　3.附则中应明确规定解释权归属部门、施行日期、是否应制定配套制度、以及相关制度的废止等内容。

　　(二)字体及条款项序号格式1.规章制度名称的'字体为二号粗宋体,一级章节名为三号黑体,二级章节名为三号粗楷体, 条目名为三号粗仿宋_gb2312,内容为三号仿宋_gb2312.

　　2.条款项按照“第__条”、“(__)”和“__.”标示。

　　例如,第五条第二款第三项的序号分别为“

　　第五条”、“

　　(二)”、“3.”。

　　(三)文字书写应符合公司现行规范及有关技术要求,内容合法、概念准确、结构严谨、条理清楚、语言简明。

　　第十五条各职能部门草案起草完毕,部门主管领导进行审查;

　　根据收集意见进行修改;

　　修改完成后将由主管领导审查通过的草案交于综合办公室审核。

　　第三节审定、印发

　　第十六条会议讨论、主管领导审查、制度管理部门审核通过的草案,由综合办公室提交公司分经理会审定。

　　第十七条经分公司经理会审定通过的草案,下发到各部门及驻站,由其填写关于征求《油品调运分公司____管理办法》意见征询表( 2),汇总意见修订后,提交由综合办公室进行最终文字审修后印发。

　　第十八条首次出台的规章制度,应在名称中标明为试行,试行期限为1-2年。

　　第四节修订、废止

　　第十九条规章制度在执行过程中出现下列情形之一的,各职能部门应及时申请修订或废止 ,对于修订制度须填写《制度更改申请表》( 3)。

　　修订程序按照本办法规定程序执行。

　　(一)与国家法律法规不一致;

　　(二)与分公司管理体制或生产经营现状不适应;

　　(三)与上级规章制度有冲突;

　　(四)多方反馈不利于实施,经调研属实;

　　(五)已试行或暂行超过两年;

　　(六)制度监管部门要求进行修订或废止。

　　第二十条新建或修订的规章制度应在附则中明确相应规章制度的废止。

　　对需废止但无新建或修订规章制度出台的规章制度,由各职能部门履行程序以分公司名义发文废止。

　　第四章宣贯教育、监督检查及考核第二十一条规章制度印发后,各职能部门应主动学习掌握,严格遵照执行,并跟进、掌握运行和执行效果,收集反馈意见,及时进行完善与修订。

　　第二十二条对新出台的规章制度,制定部门应于印发后3个月内,根据规章制度的适用范围 ,组织相关单位、部门学习。

　　第二十三条各职能部门应于每年一月底前向综合办公室提交本部门规章制度年度宣贯教育计划并填写《油品调运分公司规章制度宣贯计划表》( 4),监督检查计划或方案,并反馈上年宣贯教育的实施总结。

　　第二十四条综合办公室对各职能部门的规章制度建设计划、宣贯教育及监督检查完成情况进行监督与检查,并会同监察部门对公司各部门的贯彻执行情况进行监督、检查或抽查。

　　并如实填《油品调运分公司____年规章制度执行情况检查记录表》( 5)第二十五条各职能部门年度规章制度建设计划、宣贯教育及监督检查计划完成情况纳入公司机关各部门年度考核。

　　第五章附则第二十六条未经分公司领导或制度管理部门许可,分公司任何部门及人员不得对外提供、泄露规章制度。

　　第二十七条本办法由企业发展部负责解释。

　　第二十八条本办法未尽事宜,按照国家相关法规以及工贸公司有关规定执行。

　　第二十九条本办法自颁发之日起施行。

　　1:油品调运分公司规章制度立项计划表部门(盖章): 日期: 日序号制度名称制定的目的、必要性适用范围制定依据进度计划主管领导: 部门领导:填表人: 2:关于征求《油品调运分公司____管理办法》意见征询表分公司《________管理办法》已完成,请各部门、驻站于__月__日之前对本制度提出修改意见和建议,以便进一步完善和修订。

　　制度名称《油品调运分公司________管理办法》意见和建议: 部门盖章(签字) 年月日 3:油品调运分公司____制度更改申请表更改制度名称申请部门申请更改原因:更改前内容更改后内容序号页号条款号及内容序号条款号及内容编制日期:审批日期: 4:油品调运分公司____年规章制度宣贯计划表序号宣贯制度名称计划宣贯时间宣贯对象备注 5:油品调运分公司____年规章制度执行情况检查记录表被检查部门: 检查时间:检查制度名称检查内容检查情况是否按照制度规定执行

公司规章制度3

　　为了加强保卫工作，特订立本制度，望各施工班组遵奉执行。

　　1、门卫值班人员应认真负责、坚守岗位、严格门卫制度，对现场实行封闭管理，值班时不得擅离岗位，不得下棋、打牌等活动。

　　2、非作业人员、未戴工作卡的不得进入施工现场，确因工作需要进入现场内的，必需按公司规定办理相应手续后方能进入作业场所。

　　3、允许进入现场的，必需戴好安全帽，并要遵守现场安全管理规章制度，服从现场管理人员的.指挥。

　　4、门卫工作人员在一天24小时中，必需有两人上班（实在人员内部布置），做好门卫管理工作。

　　5、严格执行工地办公室订立的人员进出制度，外来人员进入工地，必需实行来访人员登记手续，到工地推销产品的人员必需到工地办公区内办理事宜，若进入施工现场必需经办公室同意后，正确佩戴安全帽，方可进入。

　　6、无送货车辆一律不得进入工地。

　　7、送货车辆一律登记车牌，离开时检查。

　　8、门卫工作人员由工地指派一名负责清点，验收晚上进入工地的材料并适时报项目部办公室。

　　9、做好工地订立的宿舍管理制度执行工作。

　　10、做好防火防盗工作，遇无法处置的意外，应适时报警。

　　11、各班组退场或移至其它工地的材料、工具等，必需报工地办公室同意，同时列出物品清单，清单必需有项目部管理人员签字门卫方可放行。

　　报警电话：110急救电话：120火警：119

公司规章制度4

　　第一节入职与试用

　　一、用人原则：

　　重能力、重潜质、重品德。

　　二、招聘条件：

　　合格的应聘者应具备应聘岗位所要求的年龄、专业、执业资格等条件，同时具备敬业精神、协作精神，学习精神和创新精神。

　　三、入职：

　　一经录用的，必须到人事（财务）那领一份入职申请表和办理员工卡，带上身份证复印件、提供工商银行卡号。

　　第二节考勤管理

　　自本公司开业之日起，凡在本公司上班拿月薪工资的员工包括外住、加班时间在内，公司不另行补外住补贴、加班费，也没有带薪年假，望各位员工需知。公司实行每周星期一至星期五为正常工作日（星期六、星期天休息）正常工作日作息时间按排如下：上午8:00-12:00下午13:30-18:00晚上18:30-20:00

　　一、考勤

　　1、所有专职员工必须严格遵守公司考勤制度，所有人员上下班必须亲自打卡，不得代他人打卡或者让人帮忙打卡，如发现有此行为，打卡者与代打者均处罚50元。

　　2、每月迟到累计超过15分钟，取消全勤奖，另算1元一分钟。

　　3、早退5分钟内一次扣10元，10分钟内扣20元，超过10分钟或者1小时的看情况严重扣（必须是50元以上）。

　　4、迟到半小时以上的，视为旷工一次处理，旷工一次扣发一天双倍薪金；请假必须向上级领导审批，没有审批者，也为旷工处理；请假要提前一天写请假条（除特殊情况除外），明知道要请假还要补假者，视为旷工；一年内旷工超过三次及以上者予以辞退。

　　5、请假必须要写请假条，要写明请假原因，请病假时间较久的必须要在医院开就诊证明，在工作比较忙碌的时候非重大事假不得请假。

　　6、出差时必须写出差申请表，写明出差事项，出差费用必须是实报实销，不得乱报虚报，否则公司不予以报销。

　　7、如个人觉得不适应在公司发展，都必须提前一个月申请辞职，填写辞职报告，写明原因，等找到适合的员工，交接清楚，方可离开公司，工资马上结清；反之，公司觉得员工不适合公司发展，等找到合适的也必须马上结清工资。若员工没按规定走辞职流程提前离开，扣除月工资30%。

　　二、工作制度

　　一、工作期间衣着、发式整洁，大方得体，禁止奇装异服或过于曝露的服装，男士不得留长发，怪发，女士不留怪异发型，不浓妆艳抹。

　　二、办公时间不从事与本岗位无关的活动，不准在上班时间吃零食、睡觉、干私活、浏览与工作无关的网站、看与工作无关的'书籍报刊。

　　三、禁止在办公区内吸烟，随时保持办公区整洁。

　　四、办公接听电话应使用普通话，首先使用“您好，XX公司”，通话期间注意使用礼貌用语：如当事人不在，应代为记录并转告。

　　五、禁止在工作期间串岗聊天，办公区内不得高声喧哗。

　　六、遵守电话使用规范，公司电话主要是作为方便与外界沟通、方便开展业务之用，不提倡员工在公司内打私人电话。如确实需要，应以重要事项陈述为主，禁止利用办公电话闲聊。

　　七、文具领取应登记名称、数量、并由领取人签名，严禁将任何办公文具取回家私用。员工有义务爱惜公司一切办公文具，并节约使用。

　　八、私人资料不得在公司打印复印传真。

　　九、未征得同意，不得使用他人计算机，不得随意翻看他人办公资料物品。需要保密的资料，资料持有人必须按规定保存。

　　十、根据公司需要及职责规定积极配合同事开展工作，不得拖延、推诿、拒绝；对他人咨询不属自己职责范围内的事务应就自己所知告知咨询对象，不得置之不理。

　　十一、各自做好本职工作，有计划和条理性的安排工作流程，每个员工要明确自己的工作责任，工作中不能总出现错误，公司只给3次犯错误的机会，超过3次视情况而定同意罚款，对公司造成重大损失，公司有权追究经济和法律责任，并予以辞退。

　　20xx年10月15日

　　广州市米奥皮具

公司规章制度5

　　一总则

　　第一条按照公司经营理念和管理模式,遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其它有关规章制度,特制定本制度。

　　第二条本制度适用于公司全体员工(试用工和临时工除外)。

　　本制度所指工资,是指每月定期发放的工资,不含奖金和风险收入。

　　二工资结构

　　第三条员工工资由固定工资、绩效工资两部分组成。

　　第四条工资包括:基本工资、岗位工资、技能工资、职务津贴、工龄工资、住房补贴、误餐补贴、交通补贴。

　　第五条固定工资是根据员工的职务、资历、学历、技能等因素确定的、相对固定的工作报酬。

　　固定工资在工资总额中占40%。

　　第六条绩效工资是根据员工考勤表现、工作绩效及公司经营业绩确定的、不固定的工资报酬,每月调整一次。

　　绩效工资在工资总额中占0-60%。

　　第七条员工工资总额由各部门经理、项目经理拟定后报总经理审批。

　　部门经理、项目经理每月对员工进行考核,确定绩效工资发放比例并报人力资源部审核、总经理审批后予以发放。

　　第八条员工工资扣除项目包括:个人所得税、缺勤、扣款(含贷款、借款、罚款等)、代扣社会保险费、代扣通讯费等。

　　三工资系列

　　第九条公司根据不同职务性质,分别制定管理层、职能管理、项目管理、生产、营销五类工资系列。

　　第十条管理层系列适用于公司总经理、副总经理。

　　第十一条职能管理工资系列适用于从事行政、财务、人事、质管、物流等日常管理或事务工作的员工。

　　第十二条项目管理工资系列适用于各项目经理及项目部成员。

　　第十三条生产工资系列适用于生产部从事调试、焊接、接线等生产工作的员工。

　　第十四条营销工资系列适用于销售部销售人员(各项目部销售人员可参照执行)。

　　第十五条员工工资系列适用范围详见下表1:四工资计算方法

　　第十六条工资计算公式:应发工资=固定工资+绩效工资实发工资=应发工资-扣除项目固定工资=工资总额__40%绩效工资=工资总额__60%__绩效工资计发系数(0-1)

　　第十七条工资标准的确定:根据员工所属的'岗位、职务,依据《岗位工资一览表》确定其工资标准。

　　待岗人员工资按照本地区当年度最低生活保障标准执行;

　　试用期员工工资参照1《试用期员工工资标准表》。

　　第十八条绩效工资与绩效考核结果挂钩,试用期与待岗员工不享受绩效工资。

　　绩效工资确定方法见表2.

　　第十九条职能部门普通员工考核由其部门经理负责;

　　部门经理考核由其主管副总负责;

　　项目部成员考核由其项目经理负责。

　　考核成绩和计发系数每月8号前上报至人力资源部。

　　注1:原则上管理层工资由公司承担,若管理层人员兼任项目经理,则其基本工资由公司承担,绩效工资由项目部承担。

　　注2:总经理绩效工资计算方法:总经理月绩效工资=项目经理月平均绩效工资__

　　1.5.总经理的收入原则上最高限额为5500元。

　　副总经理兼任项目经理时绩效工资原则上按其负责的项目的经营情况确定其月绩效工资。

　　第二十条为鼓励公司部门经理、项目经理及以上管理者为公司忘我工作,体现责、权、利相结合的原则,公司按月发放职务津贴,具体如下表:五.薪级调整第二十一条原则上公司在每个财务年度结束后,根据当年的经营业绩,并根据年终综合考核成绩对全体员工发放二次绩效工资(年终奖),并酌情对工资标准予以调整,重新确定所有员工的工资。

　　年工资总额增减幅度与上年度公司经济效益成正比。

　　第二十二条年终绩效考核采用档级评分制,评分方法与考核工具见《工作绩效考核办法》。

　　职能部门员工年终考核成绩与薪级调整幅度的对应关系见表4.六关于员工工资第二十三条员工工资标准的确立、变更。

　　(1)公司员工工资标准经董事长批准;

　　(2)根据公司经营状况,可以变更员工工资标准。

　　第二十四条员工工资核定。

　　员工根据本人业绩表现、工作能力、工作态度、聘用的岗位和职务,核定其工资标准。

　　具体的人员工资确定应根据薪酬区间,由用人部门提议,经人力资源部审核,报总经理审批后确定。

　　部门经理、项目经理的工资直接由总经理确定。

　　对于特殊人才的工资标准,由总经理提议,报董事长特批。

　　初次从事该岗位的员工,原则上自该岗位薪酬区间下限起薪,经年终考核后,再调整薪级。

　　第二十五条销售员的薪酬按《销售工作管理办法》执行。

　　第二十六条工龄工资:工龄工资以到公司服务的时间计算,每满一年每月发工龄工资50元,每年年初增发,5年封顶。

　　第二十七条员工工资变更。

　　根据岗动薪变原则,晋升增薪,降级减薪。

　　员工职务、岗位变动,从生效之日起下一个支薪日,按新岗位标准调整。

　　第二十八条员工工资变更办理。

　　由薪资申报人员填写《工资调整申请表》,由直接主管建议调整薪级,并报人力资源部按有关审批流程办理。

　　七工资发放第二十九条工资计算以月为计算期。

　　月平均工作日为20.92天,若需计算日工资,应按以下公式计算:日工资额=当月工资/20.92.第三十条公司考勤实行指纹打卡管理,由人力资源部每月对员工的考勤情况进行汇总统计在考勤扣款中体现。

　　第三十一条公司员工固定工资发放日为每月15日,绩效工资在次月15日合并发放。

　　关于加班、带薪休假以及当月考勤扣款等项目将在次月兑现。

　　如果工资发放日恰逢节假日,工资在节假日前一天提前发放。

　　第三十二条加班工资:在法定节日加班的员工,遵照国家相关法律法规支付其加班费。

　　员工加班工资的折算以每月20.92天,每天7小时计算。

　　第三十三条带薪休假工资:员工在休假期间按照实际休假天数扣除当月绩效工资,即当月绩效工资扣发额=当月绩效工资÷20.92__休假天数,其它福利待遇不变。

　　第三十四条员工请假、休假时工资标准,按《考勤管理制度》的相关规定执行。

　　第三十五条员工试用期满后的转正工资,均于正式转正之日起计算。

　　第三十六条辞职(辞退、停职、免职)人员,于办理完交接手续正式离开公司(或命令到达)之日起停发工资。

　　第三十七条工资误算、误发时,当事人(部门)必须在发现后立即纠正,公司还将对相关责任人进行同等额度的处罚。

　　因误算而超付的工资,人力资源部、财务部可向员工或部门行使追索权。

　　第三十八条公司集会或经公司同意的培训、教育或外事活动,公司按规定付给员工工资。

　　八福利与补贴第三十九条视公司经营状况,发放下列福利与补贴:1.发放取暖、降温费:12~2月,每人每月30元;

　　7~9月,每人每月10元。

　　2.节日补助(春节、五一、元旦、国庆等节日)公司给予一定的补贴。

　　3.生日礼物为公司盖章的生日贺卡和生日蛋糕券。

　　4.员工结婚,公司赠送一定数额的礼金。

　　5.直系亲属(父母、配偶、子女)丧葬,公司给予一定的慰问金。

　　6.公司根据情况不定期组织各种集体活动,活动费由公司承担。

　　第四十条通讯补贴:根据工作需要确定移动通讯费补贴标准。

　　总经理按实际发生额的90%报销,报销上限为600元/月;

　　副总经理按实际发生额的90%报销,报销上限为500元/月;

　　部门经理按实际发生额的80%报销,报销上限为300元/月;

　　项目经理按实际发生额的80%报销,报销上限为400元/月;

　　司机按实际发生额的70%报销,报销上限为150元/月;

　　销售人员及特殊岗位人员的通讯补贴另定。

　　第四十一条住房补贴:每月补贴50元。

　　第四十二条误餐补贴:每月补贴90元。

　　第四十三条交通补贴:每月补贴50元。

　　第四十四条员工的固定工资作为公司为员工办理各种保险的基数。

　　当员工固定工资未达到本市办理各类保险的最低限时,按本市低保基数为其办理保险。

　　九附则第四十五条本制度经公司总经理办公会讨论通过报董事会审批,自颁布之日起执行。

　　第四十六条本制度由人力资源部负责解释。

公司规章制度6

　　一、20xx公司规章制度范本（简单版）

　　1、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。

　　2、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。

　　3、周一至周六为工作日，周－日为休息日。公司机关周－日和夜间值班由办公室统一安排，市场营销部、项目技术部、投资发展部、会议中心周－日值班由各部门自行安排，报分管领导批准后执行。因工作需要周－日或夜间加班的，由各部门负责人填写加班审批表，报分管领导批准后执行。节日值班由公司统一安排。

　　4、严格请、销假制度。员工因私事请假1天以内的（含1天），由部门负责人批准；3天以内的（含3天），由副总经理批准；3天以上的，报总经理批准。副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。

　　5、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，按迟到论处；超过30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处；超过30分钟者，按旷工半天论处。

　　6、1个月内迟到、早退累计达3次者，扣发5天的基本工资；累计达3次以上5次以下者，扣发10天的基本工资；累计达5次以上10次以下者，扣发当月15天的基本工资；累计达10次以上者，扣发当月的基本工资。

　　7、旷工半天者，扣发当天的基本工资、效益工资和奖金；每月累计旷工1天者，扣发5天的基本工资、效益工资和奖金，并给予一次警告处分；每月累计旷工2天者，扣发10天的基本工资、效益工资和奖金，并给予记过1次处分；每月累计旷工3天者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，并给予记大过1次处分；每月累计旷工3天以上，6天以下者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，第二个月起留用察看，发放基本工资；每月累计旷工6天以上者（含6天），予以辞退。

　　8、工作时间禁止打牌、下棋、串岗聊天等做与工作无关的事情。如有违反者当天按旷工1天处理；当月累计2次的，按旷工2天处理；当月累计3次的，按旷工3天处理。

　　9、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第五条、第六条、第七条规定处理；未经批准擅自不参加的，视为旷工，按照本制度第七条规定处理。

　　10、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理批准；未经批准者按旷工处理。员工病假期间只发给基本工资。

　　11、经总经理或分管领导批准，决定假日加班工作或值班的每天补助20元；夜间加班或值班的，每个补助10元；节日值班每天补助40元。未经批准，值班人员不得空岗或迟到，如有空岗者，视为旷工，按照本制度第七条规定处理；如有迟到者，按本制度第五条、第六条规定处理。

　　12、员工的考勤情况，由各部门负责人进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。凡是受到本制度第五条、第六条、第七条规定处理的员工，取消本年度先进个人的评比资格。

　　二、公司规章制度的.作用

　　（1）依法制定的规章制度可以保障企业合法有序地运作，将纠纷降低到最低限度；

　　（2）好的企业规章制度可以保障企业的运作有序化、规范化，降低企业经营运作成本；

　　（3）规章制度可以防止管理的任意性，保护职工的合法权益；对职工来讲服从规章制度，比服从主管任意性的指挥更易于接受，制定和实施合理的规章制度能满足职工公平感的需要；

　　（4）优秀的规章制度通过合理的设置权利义务责任，使职工能预测到自己的行为和努力的后果，激励员工为企业的目标和使命努力奋斗；

　　（5）良好的规则制度为企业节约大量的人力物力为企业的正常运行提供保障。

　　法律依据：《公司法》第六条公司登记设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记。符合本法规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司；不符合本法规定的设立条件的，不得登记为有限责任公司或者股份有限公司。法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。公众可以向公司登记机关申请查询公司登记事项，公司登记机关应当提供查询服务。

公司规章制度7

　　一、如何制定公司规章制度

　　用人单位在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工作时间、休息时间、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，应当经职工代表大会或者全体职工讨论，提出方案和意见，与工会或者职工代表平等协商确定。

　　在规章制度和重大事项决定实施过程中，工会或者职工认为不适当的，有权向用人单位提出，通过协商予以修改完善。

　　用人单位应当将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定公示，或者告知劳动者。

　　综合上述，企业规章制度生效的条件有三个：

　　①经过平等协商程序制定；

　　②内容合法；

　　③向劳动者公示或告知劳动者。

　　二、企业规章制度若欠缺合法要件的法律后果

　　1、承担行政责任。《劳动合同法》第80条规定：用人单位直接涉及劳动者切身利益的规章制度违反法律、法规规定的，由劳动行政部门责令改正，给予警告。

　　2、劳动者可以随时通知解除劳动合同。《劳动合同法》第38条规定：用人单位的规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益的，劳动者可以解除劳动合同。

　　3、承担赔偿责任。《劳动合同法》第80条规定：用人单位直接涉及劳动者切身利益的规章制度违反法律、法规规定的，给劳动者造成损害的，应当承担赔偿责任。

　　因此，企业应该制定与完善规章制度，使员工能够预测自己行为的后果，同时也能够使得在发生劳动纠纷时让自己处于有利地位。

　　三、公司的规章制度的注意事项

　　（1）规范性。管理制度的最大特点是规范性，呈现在稳定和动态变化相统一的过程中。对项目管理来说，长久不变的规范不一定是适应的规范，经常变化的规范也不一定是好规范，应该根据项目发展的需要而进行相对的稳定和动态的变化。在项目的发展过程中，管理制度应是具有相应的与项目生命周期对应的稳定周期与动态的时期，这种稳定周期与动态时期是受项目的行业性质、产业特征、团队人员素质、项目环境、项目经理的个人因素等相关因素综合影响的。项目管理制度的规范性体现在两个方面：

　　一是客观事物、自然规律本身的`规范性和科学性；

　　二是特定管理活动所决定的规范性。

　　（2）层次性。管理是有层次性的，制订项目管理制度也要有层次性。通常的管理制度可以分为责权利制度、岗位职能制度和作业基础制度三个层次。各层次的管理制度包含不同的管理要素。前两个制度包含更多的管理哲学理念与管理艺术的要素，后一个属于操作和执行层面，强调执行，具有更多的科学和硬技术要素的内容。

　　（3）适应性。实行管理制度的目的是多、快、好、省地实现项目目标，是使项目团队和项目各个利益相关方尽量满意。不是为了制度而制订制度。制订制度要结合项目管理的实际，既要学习国际上先进的理论，又要结合我国的国情，要适应我国先进的文化。项目管理制度应该简洁明了，便于理解和执行，便于检查和考核。

　　（4）有效性。制定出的制度要对管理有效。要注意团队人员的认同感。在制订制度的时候，是上级定了下级无条件执行，还是在制订的时候大家一起参与讨论的区别很大。制度的制订是为了项目管理的效率，而非简单地制约员工。管理制度必须在社会规范、国际标准、人性化尊重之间取得一个平衡。

公司规章制度8

　　为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度：

　　一、加强原始凭证管理，根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。如：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

　　二、收款和付款记帐凭证由出纳人员签名或盖章。

　　三、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

　　四、编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　五、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

　　六、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。

　　七、根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要准时送存银行。

　　八、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员务必每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要准时查明原因。公司主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。

　　九、加强对银行帐户及其他帐户的保密管理，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

　　十、对应收帐款，每月末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

　　十一、营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。

　　十二、公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。

　　十三、加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的.开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应准时向领导反映。

　　十四、企业对存放的各项产品务必进行定期或不定期的清查盘点。发现财产物资的盘盈、盘亏、毁损、报废等要准时进行处理，确保财产物资账实相符和资金完整。

公司规章制度9

　　一、培训目的

　　为提高员工的形体素质，增强公司内部沟通交流的效果，促进员工的身心健康，特制定本规章制度，规范公司内部的舞蹈培训活动。

　　二、培训内容

　　1、基本功练习：包括身体力量、柔韧性、平衡感和节奏感等方面的练习，以提高员工的舞蹈技能和形体素质。

　　2、舞蹈编排：针对不同舞蹈风格，通过学习编排基本动作和步伐，让员工能够用舞蹈来表达自己的感受和情绪。

　　3、舞蹈表演：通过模拟表演和舞台实战练习，让员工能够在公众场合自信地展示自己的舞蹈技能。

　　三、培训对象和时间

　　本次培训面向全体公司员工，每周2次，每次1小时。

　　四、考核及奖励

　　1、每月将根据员工的参与情况和表现情况进行考核，对表现优异的员工进行嘉奖。

　　2、嘉奖方式：表彰优秀员工并颁发荣誉证书。

　　3、优秀员工将有机会代表公司参加公开比赛或演出，公司将为其提供必要的`支持和经费。

　　五、禁止事项

　　1、禁止在舞蹈培训过程中擅自离开活动区域或干扰其他员工正常学习。

　　2、禁止在舞蹈培训过程中穿着不合适的服装或者饰品。

　　3、禁止员工在非法组织或个人的舞蹈活动中参与，以避免违法违规行为的发生。

　　以上为公司舞蹈培训规章制度，希望各位员工认真遵守，并在培训中努力学习，不断提高自己的舞蹈技能和形体素质，为公司的发展贡献自己的力量。

公司规章制度10

　　为了规范员工工作秩序，加强公司管理，塑造公司良好的外在形象，提升企业内部的凝聚力，结合公司的'实际情况，特制定本制度

　　一、考勤制度

　　考勤

　　1、员工应自觉遵守公司规定的作息时间，上班应亲自签到，不可代签。公司作息时间： 8：00—18：00（12：00—14：00为用午餐休息时间）

　　2、上班时间已到而未到岗者，即为迟到；未到下班时间而提前离岗者，即为早退；未经准假而不到岗超过1小时者，视为旷工。

　　3、病假需经领导批准后休息，事假需本人以书面形式讲明真实情况，总经理批准后休假。手头工作未完成，未交接，应以大局为重，考虑客户利益和公司全局，有职业道德观念。

　　4、任何类别的请假都需经理事前批准；

　　加班、休假、调休

　　二、行为规范

　　1、员工上班应着工作服，佩带工号牌，并保持工作服的整洁。

　　2、男员工不留长发或奇形怪发，保持颜面整洁，女员工不许佩带夸张的饰品。

　　3、员工禁止在工作场所吃零食、抽烟、做私活、长时间打私人电话。

　　三、奖励

　　1、对公司的经营、管理,技术等提出好建议，一经采纳实施的每次奖励50~100元。

　　2、检举违规操作或损害公司利益的，每次奖励100元。

　　3、研究发明、改革创新、降低成本，对公司有贡献的每次奖励100~500元。

　　四、口号

　　1、不单只看到短期利益，还看到长期利益。

　　2、准确传达你的产品给你的购买者。

　　3、准确、惊喜、有效、低成本。

　　五、经营理念

　　1、为客户着想，也为公司利益着想。

　　2、客户有利就是我们有利。

　　3、客户至上。

公司规章制度11

　　第一章：总则

　　1、为加强对企业物流工作的管理，做到有章可循，更加科学合理地进行商品物资的统一采购和合理储存，以保证本公司生产活动的正常运转，不断降低生产成本，减少货损，特制定本制度。

　　2、本制度从______年______月______日起执行，并由厂长授权有关部门组织实施。

　　第二章：采购管理

　　1、实行统一采购物资的范围：生产所用的所有原辅材料、包装材料；仪器、设备及配件耗材；试剂、试药；五金、玻璃器皿；劳保材料、办公用品等本公司购进的所有物资。

　　2、生产科的工作职责：

　　（1）根据本公司产品特点，编制产品原辅材料、包装材料耗用定额，作为原辅材料、包装材料采购的基础数据。

　　（2）根据生产计划，编制材料需求清单。

　　（3）根据本公司产品销售趋势、生产加工能力，为降低采购成本，减少采购费用，会同销售、供应、仓储、质检、财务部门拟订大宗消耗原辅材料的库存储备安全定额，报厂长批准后执行。

　　3、供应部门的工作职责：

　　（1）向供货厂商询价，筛选供货单位，报经厂长审批确认。原辅材料、包装材料采购按GMP供应商质量保证体系审计进行。

　　（2）对经厂长审批确认的供货厂商，供应部门应与其协商，草拟采购合同，然后报厂长审批后确认。

　　（3）根据生产部门报送的材料需求清单，核实仓库存量，结合材料库存安全定额，编制材料请购单，报经厂长批准后组织采购。

　　（4）采购物资运抵本公司后，根据本公司内部控制的流程规定，由仓库签发入库单或待检验物资入库单，交本公司有关部门办理质检、点数入库手续，并核销采购计划。

　　（5）对到货后付款的材料物资，付款时审核供货厂商的结算凭证、本公司的入库凭证，经审核无误后，签字确认，报送有关部门及厂长审批付款。

　　（6）对赊购物资在本公司规定的挂账结算日，审核供货厂商提交的入库单、退货凭证，根据采购合同规定条款，编制挂账结算单，报送财务部门审核。

　　4、财务部门的工作职责：

　　（1）做好采购合同备案管理工作。

　　（2）认真审核物资采购及销售的货款结算、物资出入库手续制度的执行结果，发现问题及时向有关领导报告。

　　（3）对货款结算凭证进行合理性、合法性审核，发现问题督促有关部门纠正，避免给本公司造成经济损失。

　　（4）设置有关明细账簿，及时办理记账手续，做到账目清楚。

　　（5）做好与仓库、采购、销售部门的账单、账实的核对工作。

　　5、质量部门的工作职责：

　　（1）与相关部门配合做好原辅材料、包装材料的供应商质量保证体系审计工作。

　　（2）及时对入库需检验的原辅材料、包装材料进行抽样检验，并发放报告单。

　　（3）对不合格的原辅材料、包装材料作出相应的处理决定。

　　（4）配合供应部门做好有关物资的采购工作。

　　6、仓储部门的工作职责：

　　（1）凡购进的各种物资，必须及时按入库单验收点数，并填写实收数，及时记入库存台账。

　　（2）负责仓库的日常管理工作，做到数量准确、质量完好、确保安全、收发迅速、面向生产，服务周到。

　　7、设备部门的工作职责：

　　（1）做好仪器、设备、电器及其备品备件的请购工作。

　　（2）配合仓库做好有关物资的入库验收工作。

　　（3）配合供应部门做好有关物资的采购工作。

　　8、各部门其他相关职责：

　　（1）各部门按规定做好所需物资的请购工作，必须填写请购单，报经有关人员审核，并经厂长，必要时集团公司审批后，交供应部门办理采购事务。

　　（2）各部门在请购时，常用易损件及耗材应提前做好计划，以免在使用时出现衔接间断，由此影响生产进度造成的责任由该部门负责人承担。

　　9、采购操作流程：

　　（1）本公司的采购业务统一由有关部门负责办理，其他部门或人员不得自行采购。特殊情况经厂长批准由指定人员办理。

　　（2）供应部门应根据厂部下达的生产计划及生产部门的生产周期安排结合库存物资的.数量、生产耗用进度的实际需要编制采购计划，报厂长批准后执行。

　　（3）供应部门根据批准的采购计划组织采购，除零星采购外，批量采购业务必须先与供货方签订采购合同，采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、运费承担、结算方式及经济处罚等项条款。

　　（4）采购物资运到本公司时，先由供应部门对照核对采购计划，经确认无误后由仓库开具《入库单》，入库物资交仓库进行点数核对。需要检验的由仓库填写请验单交质量部门进行取样检验，检验合格的入库；不需要检验的由相关部门进行验收入库，并在入库单上签字确认。

　　（5）无论是预付款还是到货付款，在结算付款时均需由供应部门填开《付款申请单》，连同有关凭证报经财务部门审核，并经厂长批准后，出纳人员方可付款。

　　（6）财务部门在对采购物品结算付款时，应当认真审核《请购单》、《采购合同》、《付款申请单》、《入库单》、《发票》或《收款收据》等有关单证，账目结算不清或未按合同规定期限付款以及不符合税务制度规定的结算凭证财务部门不得办理审核手续。

　　（7）出纳人员须在接到经厂长批准的付款凭证后办理付款手续，付款时必须认真审核是否具备签章齐全的条件，对签章不齐的付款凭证不得办理付款手续。若因付款时间较急，出纳人员可以先以电话请示的方式报经厂长同意后办理付款手续，但必须在厂长回厂后补办审批手续。

　　（8）采购物资除经厂长批准直接交付使用部门使用及管理外，其他物料、工具等必须先经过仓库验收后由领用部门办理领用手续。

　　第三章：仓储管理

　　1、物资验收入库：

　　（1）物资入库，保管员应亲自同交货人办理交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，如发现不符现象，可以拒绝入库。

　　（2）物资入库后，需要检验的应先进入待检区，未经检验合格不准进入合格区，更不准投入使用。

　　（3）材料验收合格，保管员按发票所列的名称、规格型号、数量、计量验收就位，入库单各栏应填写清楚，交财务科计账。

　　（4）不合格品应隔离存放，及时处理，严禁投入使用。如工作马虎，混入生产，保管员应负失职的责任。

　　（5）验收中发现的问题，要及时通知仓库负责人处理。

　　2、物资的储存保管：

　　（1）物资的储存保管原则上应以货物的属性、特点和用途分类存放，并遵照GMP的有关规定执行。

　　（2）物资的堆放原则：在安全可靠的前提下，根据物资特点，做到过目见数、检点方便、成行成列、清洁整齐。

　　（3）仓库保管员对库存、代保管、待检验材料及设备、容器和工具等负有经济责任和法律责任。仓库物资如有损失、报废、盘赢、盘亏等情况，保管员应及时报告仓库负责人进行原因分析及调查。未经批准不得擅自处理。

　　（4）仓库物资未经仓库负责人同意，一律不准擅自借出。特殊情况应报经厂长批准。

　　（5）保管员应每月对物资进行实物盘点，报送厂长及有关部门，保证账、卡、物的一致。

　　（6）保管员应经常巡视仓库，检查有无可疑迹象，要认真做好防火、防潮、防盗工作，检查危险隐患，发现问题及时汇报。

　　（7）对于某些特殊物资，如易燃、易爆、剧毒等物资，应按国家有关规定储存保管。

　　3、物资的发放：

　　（1）物资的发放应遵循“先进先出”的原则，做到一盘底、二核对、三发料、四减数。

　　（2）所有物资的发放必须有领料单，注明所领物资的名称、规格型号、数量、用途等，并有领料人和批准人的签字，如批准人外出时必须电话确认，事后补签。对于手续不全的领料行为保管员可以拒绝发货。

　　（3）发料必须与领料人当面点交清楚，防止差错出门。

　　（4）所有发料凭证，保管员应妥善保管，不可丢失。

　　4、其他有关事项：

　　（1）仓库要严格保卫制度，禁止非本库人员擅自进入。

　　（2）仓库严禁烟火，保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识，严禁在仓库内吸烟。

　　（3）仓库设有防鼠、防虫设施，严禁在库房内存放食品。

　　（4）保管员应做好日常的卫生工作。

　　（5）保管员工作调动时，必须办理移交手续，只有当移交手续办妥之后，才能离开工作岗位。

　　第四章：经济责任处罚

　　1、物资使用部门必须依据生产计划、生产管理实际需要，认真填制请购单。对贪图省事、乱报采购计划，造成本公司资金使用浪费的，依照相应的标准对有关责任人处以罚款。

　　2、供应部门在确保品质的前提下，必须充分考虑市场变化和库存成本等因素，制定大宗物品的采购方案，落实供货单位。并对采购物品的品质、货款结算安全负责。若因玩忽职守，造成本公司经济损失的，应负相应的经济赔偿责任。

　　3、财务部门必须认真履行审核监督责任，对审核把关工作不严、不及时向厂长汇报有关事情真相，并造成本公司经济损失的，给予相应的经济和行政处分。

　　4、质量部门必须对需要检验的物料，依照规定的质量标准进行取样检验。若发现品质不符时，必须及时报告QA负责人及采购部门（必要时直接报厂长）处理，严禁对品质不符的外购物品放行入库。因质检人员玩忽职守造成经济损失的，给予相应的经济和行政处分。

　　5、仓库对外购物品办理验数入库手续，并对入库采购物品的数量负责。若发现数量不符时，应当及时向有关部门报告（必要时直接报厂长），同时妥善保管该批采购物品等待处理。对仓库保管员工作马虎，未按本办法规定操作，造成入库数量短缺的应负经济赔偿责任。

　　6、物资在储存过程中由于保管不善而造成本公司经济损失的，给予保管员相应的经济和行政处分。

　　7、发现危险隐患掩瞒不报而造成本公司经济损失的，给予保管员相应的经济和行政处分。

　　8、未严格执行领料手续发料而造成本公司经济损失的，给予保管员相应的经济和行政处分。

公司规章制度12

　　一、总则

　　第一条为规范我省拍卖企业的审核许可管理工作，促进我省拍卖业健康有序发展，根据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国拍卖法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国公司登记管理条例》、商务部《拍卖管理办法》和省政府办公厅有关文件，制订本规定，拍卖公司规章制度大全。

　　第二条凡在福建省行政区内设立拍卖企业或拍卖企业分公司(以下简称分公司)应当按本规定办理审核许可。

　　第三条省经济贸易委员会对全省设立拍卖企业和分公司实施行政许可及监督管理;各设区市政府拍卖主管部门对辖区内设立拍卖企业和分公司实施审查及监督管理。

　　二、拍卖企业的设立

　　第四条申请设立拍卖企业的投资者应有良好的信誉，无违反中国法律、行政法规、规章的行为。拍卖企业的名称应符合《中华人民共和国公司登记管理条例》和有关企业名称登记管理规定，并含有“拍卖”字样。

　　第五条设立拍卖企业，应当具备下列条件：

　　(一)有一百万元人民币以上的注册资本;

　　(二)有自己的名称、组织机构和章程;

　　(三)有固定的办公场所;

　　(四)有三名以上取得拍卖业从业资格的人员，其中至少有一名是拍卖师;并有具备与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员;

　　(五)有符合有关法律、行政法规及商务部《拍卖管理办法》规定的拍卖业务规则;

　　(六)符合拍卖主管部门有关拍卖行业发展规划。

　　第六条申请设立拍卖企业，应当提交下列材料：

　　(一)申请报告(应当载明拟设立拍卖企业的名称、注册资本、股东或发起人姓名或名称、机构住所、法定代表人、企业类型、经营范围及可行性分析等内容，并承诺所提交材料的真实性);

　　(二)公司章程、拍卖业务规则;

　　(三)工商行政管理机关核发的《企业名称预先核准通知书》;

　　(四)拟任法定代表人简历和有效身份证明;

　　(五)拟聘任的拍卖师执业资格证书及从业人员的相关资质证明(其中：拟聘任的拍卖师需先经中国拍卖行业协会办理变更注册单位);

　　(六)固定办公场所产权证明或租用合同;

　　(七)《福建省拍卖企业申请表》(一式三份，其中设区市拍卖主管部门一份)。

　　第七条拍卖企业申请设立分公司，应当符合下列条件：

　　(一)符合拍卖业发展规划;

　　(二)年检合格;

　　(三)企业的注册资本不少于五百万元人民币且全部缴清，拍卖企业对每个分公司，需拨付不少于一百万元人民币的资金或实物;

　　(四)分公司应有两名以上取得拍卖业从业资格的人员，并有具备与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员;

　　(五)有固定的办公场所;

　　(六)经营拍卖业务三年以上，最近两年连续盈利，其上年拍卖成交额超过五千万元人民币;或者上年拍卖成交额超过二亿元人民币。

　　第八条拍卖企业设立分公司，申请人需要提交下列材料:

　　(一) 拟设立分公司的申请报告;

　　(二)企业法人营业执照副本(复印件);

　　(三)最近两年经会计师事务所审计的年度财务会计报表(含年度拍卖成交额专项审计);

　　(四)拟任分公司负责人简历及有效身份证明;

　　(五)拟聘任的拍卖师执业资格证书及两名以上具有拍卖从业资格人员的相关资质证明(其中：拟聘任的拍卖师须是注册于本企业的);

　　(六)固定办公场所的产权证明或租用合同。

　　(七)拨付一百万元以上人民币的资金(或实物)的证明材料;

　　(八)《福建省拍卖企业设立分公司申请表》(一式三份，其中设区市拍卖主管部门一份)，管理制度《拍卖公司规章制度大全》。

　　第九条设立拍卖企业及分公司，按照下列程序办理：

　　申请设立拍卖企业(或分公司)，应将上述材料送企业(或分公司)所在地设区市拍卖主管部门。设区市拍卖主管部门对申请材料进行审查，确认申请材料齐全后，发给申请人《受理行政许可申请通知书》，并在申请表上签署审查意见后，报省经济贸易委员会。

　　省经济贸易委员会核准后颁发由商务部统一印制的《拍卖经营批准证书》。申请人持拍卖经营批准证书向所在地工商行政管理机关办理营业登记手续。省经济贸易委员会不予许可的，发给不予行政许可通知，并说明理由。

　　第十条省经济贸易委员会对拍卖企业及分公司的设立许可可以采取听证方式。听证工作按《福建省经济贸易委员会听证程序暂行规定》(闽经贸政法[20xx]554号)进行。

　　第十一条受理期限：

　　设区市拍卖主管部门应在发出《受理行政许可申请通知书》之日起二十个工作日内完成审查上报工作;省经济贸易委员会在收到申请材料后的二十个工作日内作出行政许可决定。二十个工作日内不能作出决定的，经本委负责人批准，延长十个工作日，并发给《延期作出行政许可决定告知书》。

　　三、从事公物拍卖的企业资格审核

　　第十二条国家行政机关依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品、人民法院依法没收的物品，充抵罚金、罚款的物品以及无法返还的追回物品和其他特殊国有资产等标的拍卖应由具有相应拍卖资格的拍卖企业承担。

　　第十三条拍卖企业的公物拍卖资格，按照属地管理的原则进行认定。由企业向公物财产所在地设区市拍卖主管部门提出申请，经设区市拍卖主管部门进行资格审核并征求同级国有资产监管部门意见后，报请同级人民政府确认指定。

　　申请拥有全省范围内的公物拍卖资格，由企业向省经济贸易委员会提出申请，经省经济贸易委员会进行资格审核并征求省国资委意见后，报请省人民政府确认指定。

　　第十四条申请从事公物拍卖企业的基本条件：

　　(一)拍卖企业依法成立并开展业务二年以上，上一年度拍卖成交额20xx万元以上的;

　　(二)有2名或2名以上国家注册拍卖师;

　　(三)有熟悉财务会计、国有资产管理法律、法规、规章的人员;

　　(四)有符合公物拍卖的场所和设施;

　　(五)建立必要的经营管理制度，经营规范，服务良好，无违法违规经营活动记录;

　　(六)法律法规规定的其它条件。

　　第十五条申请拥有在全省范围公物拍卖资格的企业除应当具备第十四条规定的基本条件外，还必须是经营五年以上，连续三年年拍卖成交额超过5000万元，至少有3名国家注册拍卖师，并经批准已在住所所在设区市以外设有分支机构的拍卖企业。

　　四、拍卖企业及其分公司的变更、注销

　　第十六条拍卖企业向工商行政管理机关申请变更注册登记项目前，应当先报企业所在地设区市拍卖主管部门审核并经省经济贸易委员会核准后换发拍卖经营批准证书。

　　拍卖企业申请变更注册登记项目，应填报《福建省拍卖企业变更登记项目申请表》(一式三份)，并提交相关材料。

　　第十七条拍卖企业及分公司自领取拍卖经营批准证书之日起，六个月内未领取营业执照，其拍卖经营批准证书自动失效。由省经济贸易委员会收回拍卖经营批准证书或公告宣布其作废。

　　第十八条拍卖企业及分公司成立后六个月未开业，或开业后连续六个月无正当理由未举办拍卖会或没有营业纳税证明的，有关部门依法吊销其营业执照后，省经济贸易委员会应收回拍卖经营批准证书或公告宣布其作废。

　　第十九条拍卖企业根据章程规定事由、股东会决议或其他事由解散的;或者因违反法律、行政法规及本办法规定被责令关闭的`;或者因不能清偿到期债务，被依法宣告破产的，由有关部门依法注销。

　　第二十条拍卖企业在经营过程中其经营资格条件发生变化，达不到《拍卖法》、《拍卖管理办法》等有关法律法规规定的设立拍卖企业和拍卖企业设立分公司应当具备的条件，由省经济贸易委员会发出限期整改通知书，限期整改。经过整改仍不符合经营资格条件的，由省经贸委收回拍卖经营批准证书或公告宣布其作废。

　　五、外商投资拍卖企业的设立、变更和终止

　　第二十一条设立外商投资拍卖企业及分公司，或申请变更注册登记项目、终止等相关事项，应符合商务部《拍卖管理办法》及有关规定，并向商务部申请。

　　六、监督管理

　　第二十二条省经济贸易委员会负责制定和实施全省拍卖行业发展规划，管理与指导全省的拍卖行业自律组织。

　　第二十三条省经济贸易委员会对全省拍卖企业和从业人员实施监督管理。各设区市拍卖主管部门对本行政区内拍卖企业和从业人员实施监督管理。

　　第二十四条省经济贸易委员会每年度对拍卖企业进行监督核查，并出具监督核查意见，对核查不合格的拍卖企业，责令限期整改，并将核查情况通报有关部门。

　　拍卖企业应按省经济贸易委员会的要求，在规定的时间内接受核查，并提交年度工作报告、经法定机构审计的财务报表和拍卖成交额报告，《企业法人营业执照》、《拍卖师执业资格证书》、拍卖业从业人员资格证等材料。

　　设立分公司的拍卖企业提交的核查材料中，应当明确反映分公司的有关情况，并提交分公司《营业执照》、《拍卖师执业资格证书》、拍卖业从业人员资格证等材料。

　　第二十五条对拍卖业实行统计制度。拍卖企业应当定期向盛设区市拍卖主管部门报送企业经营情况统计表。福建省拍卖业统计制度由省经济贸易委员会另行制定。

　　第二十六条对拍卖企业实行信用管理制度。福建省拍卖企业信用管理制度由省经济贸易委员会另行制定。

　　第二十七条省经济贸易委员会负责对违反《拍卖法》和商务部《拍卖管理办法》从事拍卖活动的拍卖企业和拍卖师，按商务部《拍卖管理办法》第六章有关规定实施行政处罚。具体程序按《行政处罚法》及《福建省经贸委行政处罚工作规则(试行)》(闽经贸政法[20xx]226号)执行。

　　七、附则

　　第二十八条在商务部《拍卖管理办法》施行前设立的拍卖企业及分公司，不具备《拍卖管理办法》规定条件的，应当在本规定实施之日起半年内达到规定条件，逾期达不到行政许可条件的，按规定撤回其从事拍卖经营的行政许可。

公司规章制度13

　　第一章总则

　　第一条为强化集团内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据深圳证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、深圳证监局《加强上市公司内部控制工作指引》及《中粮地产(集团)股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。

　　第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

　　(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;

　　(二)提高公司经营的效益及效率;

　　(三)保障公司资产的安全;

　　(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

　　第三条职责：

　　(一)董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估;

　　(二)总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况;

　　(三)公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。

　　第二章主要内容

　　第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

　　第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制。

　　(一)公司建立合理的法人治理结构和科学的组织架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。各级授权基本适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权能够及时修改或取消授权。

　　1、股东大会：《公司章程》明确股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：

　　(1)决定公司的经营方针和投资计划;

　　(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项;

　　(3)审议批准董事会的报告;

　　(4)审议批准监事会报告;

　　(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;

　　(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

　　(7)对公司增加或者减少注册资本作出决议;

　　(8)对发行公司债券作出决议;

　　(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;

　　(10)修改本章程;

　　(11)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;

　　(12)审议批准第四十一条规定的担保事项;

　　(13)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;

　　(14)审议批准变更募集资金用途事项;

　　(15)审议股权激励计划;

　　(16)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。

　　上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。

　　2、董事会：《董事会议事规则》明确董事会是公司的经营决策机构，对股东大会负责。董事会行使下列职权：

　　(1) 召集股东大会，并向股东大会报告工作;

　　(2) 执行股东大会的决议;

　　(3) 决定公司的经营计划和投资方案;

　　(4) 制订公司的年度财务预算方案、决算方案;

　　(5) 制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

　　(6) 制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案;

　　(7) 拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案;

　　(8) 在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项;

　　(9) 决定公司内部管理机构的设置;

　　(10)聘任或者解聘公司经理、董事会秘书;根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项;

　　(11)制订公司的基本管理制度;

　　(12)制订公司章程的修改方案;

　　(13)管理公司信息披露事项;

　　(14)向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所;

　　(15)听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作;

　　(16)法律、行政法规、部门规章或公司章程授予的其他职权。

　　董事会应当严格按照股东大会和公司章程的授权行事，不得越权形成决议。

　　3、监事会：《监事会议事规则》明确监事会行使下列职权：

　　(1)对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见;

　　(2)检查公司财务;

　　(3)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;

　　(4)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正;

　　(5)提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会;

　　(6)向股东大会提出提案;

　　(7)依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼;

　　(8)发现公司经营情况异常，可以进行调查;必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。

　　(9)公司章程规定的其它职权。

　　4、总经理：《总经理工作细则》明确规定总经理全面负责公司日常生产经营和管理工作，对董事会负责，可以行使下列职权：

　　(1) 主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作;

　　(2) 组织实施公司年度经营计划和投资方案;

　　(3) 拟订公司内部管理机构设置方案;

　　(4) 拟订公司的基本管理制度;

　　(5) 制定公司的具体规章;

　　(6) 提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师等;

　　(7) 决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员;

　　(8) 在董事会授权范围内代表公司购买或出售资产、对外投资(含委托理财、委托贷款等)、租入或租出资产、签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等)。

　　(9) 签发公司日常行政、业务和财务文件。

　　(10)公司章程或董事会授予的其他职权。

　　同时《总经理工作细则》还明确规定副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师经总经理授权在管理分工上各有侧重，在分管或协管领域对总经理负责，并在授权范围内签署有关文件、合同。总经理可以根据工作需要调整副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师的职责和分工。

　　5、总部职能部门：根据公司战略规划要求，中粮地产总部设立战略管理部、人力资源部、财务部、审计部、项目发展部、工程管理部、合约管理部、设计管理部、市场营销部、工业地产部、物业管理部、证券事务部、综合办公室和党群工作部等十四个职能部门，统一管理和协调中粮地产在全国的地产业务，确保公司战略的有效执行和战略目标的最终实现。各部门均有明确的部门职责、部门权力、部门组织结构和部门岗位设置。

　　6、子公司控制：公司对所属各子公司实行扁平化的直线管理，各职能部门对各子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。各子公司必须统一执行公司颁布的各项规范制度，必须根据公司的总体经营计划进行土地储备及项目开发经营等，公司对各子公司的'机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。

　　(二)公司已建立起科学的聘用、请(休)假、加班、辞退、培训、退休、晋升、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度，由公司人力资源部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。

　　第六条业务控制指经理层及其授权部门根据公司自身的行业特点及生产经营活动内容，制定各项业务管理规章、操作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要控制程序等。公司各业务管理部门负责制定相关业务管理规定，并负责实施和改善，主要包括工程管理类、项目发展类、公司办公类等。

　　第七条会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要包括：

　　(一)依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统，在岗位分工基础上明确各会计岗位职责，严禁需相互监督的岗位由一人兼任。

　　(二)建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销管理办法等控制制度。

　　(三)制定完善的会计档案保管和财务交接制度，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。

　　(四)针对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、实物资产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信息管理等与保障财务安全有关的活动制定相应的控制程序。

　　会计系统控制由集团财务部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。

　　第八条集团综合办公室负责对公司计算机管理信息系统管理维护，并负责制定相关业务细则。除了明确划分职责权限外，至少还应包括针对以下活动的控制：

　　(一)电脑维护部门的职能及职责划分

　　(二)开发电脑系统及修改程序的控制

　　(三)电脑程序及资料的存取控制

　　(四)基础数据的输入输出控制

　　(五)资料备份、档案及设备的安全控制

　　(六)硬件及软件系统的购置、使用及维护的控制

　　(七)系统复原及测试程序的控制

　　第九条信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制，主要包括：

　　(一)建立内部信息传递体系，规范信息传递流程，针对各部门间信息沟通的方式、内容、时限等制定相应的控制程序。

　　(二)建立信息披露责任制度，将信息披露的责任明确到人，确保董事会秘书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披露。

　　信息传递控制由公司董事会办公室和综合办公室负责制定相关细则并负责具体实施和改善。

　　第十条审计部负责独立承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。

　　(一)审计部直接向董事下设的审计委员会负责，接受审计委员会的领导和监督。

　　(二)审计部内部配置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。

　　(三)内部审计部门负责人的任免，应经董事会决议通过。

　　(四)内部审计部门应根据公司实际情况制定内部控制审计实施细则，该实施细则至少应包括下列项目：

　　1、对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和方法。

　　2、对内部控制制度执行情况进行检查、评估的程序和方法。

　　3、对检查、评估发现的内部控制缺陷及异常情况的处理程序和方法。

　　(五)审计部每年拟定年度内部控制审计计划，据以检查、评估公司的内部控制制度，并编制工作底稿、收集相关资料，出具内部控制审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。上述工作底稿、内部控制审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。

　　(六)审计部应于每年四月底前向董事会提交上一年度内部控制审计总结报告，内部控制审计总结报告应据实反映内部审计部门在上一年度中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容。

　　第三章内部控制效果的评估

　　第十一条公司建立内部控制的自我评估制度，定期对公司的内部控制进行自我评估，以协助董事会、监事会及经理层及时了解公司内部控制的有效性，及时应对公司内、外环境的变化，确保内部控制的设计及执行持续有效。

　　第十二条公司内部各部门应定期自行检查其内部控制，并由内部审计部门对各部门内部控制执行效果进行考核。

　　第十三条审计部应从以下几个方面，对公司总体内部控制的有效性进行评估：

　　(一)控制环境——指影响内部控制效果的各种综合因素。控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。主要包括：董事会的结构;经理层的职业道德、诚信及能力;经理层的管理哲学及经营风格;聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式;信息沟通体系等。

　　(二)风险评估——指公司对可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。

　　(三)控制活动——指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及与计划、预算、与前期效果的比较等内容。

　　(四)信息及沟通——内部控制必须能产生规划、监督等所需的信息，并使信息需求者能适时取得相关信息，主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。

　　(五)监督——指对内部控制的效果进行评估的过程，包括评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、准确，内部控制活动是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所采取的监督等;专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。

　　第十四条审计部应针对上述五个方面的内容，制定具体的评估项目(参见附件)。

　　第十五条审计部应于每年四月底前完成对上一年度内部控制的评估工作并向董事会提交内部控制评估报告。评估报告至少应包括对附件所列五个方面的评价及对公司内部控制总体效果的结论性意见。

　　第十六条公司内部控制效果的结论性意见，可分为有效的内部控制或有重大缺陷的内部控制。所谓有重大缺陷的内部控制，是指附件所列五个方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部控制目标无法实现。

　　第十七条董事会应就上述内部控制报告召开专门的董事会会议并形成决议。

　　第四章附则

　　第十八条本制度由董事会办公室负责解释