中小金融机构案件防范

第一篇：中小金融机构案件防范

对有效防范金融案件的思考

近几年来，虽然我国金融系统在内控机制建设方面建立了一系列制度规定，防控能力也有了一定增强，对防范金融犯罪、降低发案率起到了一定作用，但各类金融案件仍不断发生，对金融行业的改革发展带来了严重隐患和严重影响。因此，加强金融业防控体系建设，有效防范金融案件发生，是当前金融行业亟待研究和解决的重要课题。应着重从以下几方面入手。

一、建立健全防控机制，从制度上预防金融案件发生

建立健全完善的防控机制，是有效防范金融案件发生的重点。一是加强法规制度建设。要从建立完善法规制度着手，完善金融立法、建立内控机制、健全管理制度，形成完善的内外上下防控网络，使犯罪分子无空可钻，达到有效防范金融犯罪的目的。二是强化内部管理。要从落实内控防范工作责任制着手，建立岗位责任制、风险控制制度、轮岗交流和强制休假等制度规定，加强跟踪检查、注重防漏堵缺，即时发现和解决隐患，有效防范案件事故发生。

二、建立健全教育机制，从思想上预防金融案件发生

建立健全完善的教育机制，是有效防范金融案件发生的根本。一是树立以人为本理念。要从提高金融员工的思想认识、防范意识和防范技能着手，加大培训学习力度，加大人员管理力度，做好思想教育工作和政治思想工作，努力解决员工思想上的问题和生活中的问题，让员工轻装上阵，全身心地投入工作。二是坚持以正面教育为主线。要坚持开展经常性思想教育活动和形势教育活动，突出法纪法规教育、职业道德教育、理想信念教育、勤政廉政教育和“新三观”教育等学习教育活动，进一步增强干部职工的法纪观念和职业道德观念，努力构筑廉洁自律、拒腐防变的思想道德防线，增强自律自控能力。三是建立警示教育制度。在坚持开展正面教育的同时，要注重开展警示教育活动，以活生生的、血的案例警示员工要遵规守纪、要从严要求、要注重学习教育，从而正确对待“政治关、权力关、金钱关、享受关、亲朋关”，树立立党为公观念、大局观念、群众观念和法纪观念，不断提高遵守执行规章制度的自觉性。

三、建立健全监督机制，从源头上预防金融案件发生

建立健全制约监督机制，是有效防范金融案件发生的关键。一是规范权力运作。要通过实行职权分解，加强对人、财、物等重要岗位的控制管理和实行权力运作公开等制度规定，加强对权力的制约，提高权力运行的透明度，避免形成大权独揽和超权、擅权、专权、以权谋私等行为和问题，使权力在行使过程中受到广泛有效的监督。二是加强党风廉政建设。要通过落实“一岗双责”，完善集体决策机制、健全党内民主监督机制，保障同级党委、纪委对经营者的有效监督。四是建立完善集体决策机制。要对干部任免调动、项目建设和大额资金使用实行集体研究、决策，严格按规定程序办理，杜绝暗箱操作和个人说了算等问题。五是实行行务公开、民主评议等民主监督制度，引导职工群众参与管理，发挥职工群众的民主监督作用，促进领导干部及重要岗位人员自觉接受职工群众的监督管理。

第二篇：中小金融机构案件防控实物考试二

阜新—案件风险防控试题答案

(二)

一、填空题：

1、风险管理

2、操作风险、信用风险、市场风险

3、三会一层

4、内部控制机制

5、声誉

6、解除劳动合同

7、空存盗支银行资金和吸储不入帐

8、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷款

9、退票业务

10、伪造客户印鉴或签名

二、判断题：

1、对。

2、错。

3、对。

4、对。

5、对。

6、错。

7、对。

8、对。

9、错。

10、对。

三、单选题：

1、A。

2、B。

3、A。

4、D。

5、C。

6、C。

7、D。

8、D。

9、C。

10、A。

四、

1、ABCE。

2、ABCDE。

3、ABCD。

4、BCDE。

5、ABCDE。

6、ABCDE。

7、ABCD、

8、AB。

9、BCD。

10、CE。

五、简答题

(一)银行案件风险成因：

1、思想认识不充分，对案防重视不够。

2、公司(法人)治理不完善，监督约束缺失。

3、制度流程不健全，执行办不足。

4、监督检查不深入，不能有效揭示风险。

5、责任追究不到位，惩戒警示作用不足。

6、教育培训不重视，部分员工行为失范。

7、经营思想不端正，弱化了内部管理。

8、选人机制不科学，重要岗位用人失察。

(二)案件责任追究原则

中小金融机构案件责任追究必须坚持事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究的原则。

(三)再贴现

再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票，再以贴现方式向中央银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。

(四)贷记卡

贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。它主要具备透支、消费支付、转帐结算、分期付款、存取款等功能。

六、案例分析题 形成原因：

(一)未严格执行对帐制度。县联社没有认真执行与信用社定期对帐制度，发出对帐单后没有后续管理，对未反馈的不予催缴。H信用社2007年度全年都未交回对帐单，联社没有采取任何措施，丧失对帐管理。

发案信用社主任严重失职，对内部帐户和联行业务的明显异常情况没有察觉，在长达2年的时间里没有对内部会计帐务进行检查、核对，导致不能发现帐帐、帐实不平的情况。

(二)岗位设臵不合理，岗位制约失效。H信用社主管

会计职责不清，违规办理监柜业务，业务“一手清”，形成作案条件，由于岗位职责混乱，事后监督缺失，每日办理的业务没有审核、复核。信用社所有传票由会计主管保管，会计传票长期与科目日结单不符。

(三)监督检查流于形式。2006年1月至案发日，静观联社对该项信用社组织开展了案件专项治理大检查、“回头看”检查、主任离任审计和多次财务会计检查、常规稽核检查等。在这些检查中，检查人员未认真履行职责，没有对内部帐户的相关传票与交易流水进行逐笔勾对，也未对总帐与分户帐等进行核对，导致陈某能通过修改手工帐、报表、自制成虚假传票等方式长期作案。

(四)未严格执行“四项制度”。县联社没有全面贯彻落实“四项制度”，陈某在H 信用社会计四年，没有对其实行强制休假并进行审计或予以岗位轮换。

防范措施：

(一)严格执行对帐制度。要认真执行对帐制度，加大对内部帐的核对频率，及时发出对帐单和认真收回回执，对未达帐进行深入检查。

(二)严格执行岗位制约制度，必须做到记帐与复核、经办与授权、记帐与对帐等制约岗位、人员相分离，严防“一手清”。

(三)加强监督检查。上级业务主管部门、稽核监督部

门要根据辖内机构业务经营情况和风险管理状况，采取常规检查、突击检查等方式，对内部户帐务进行检查、稽核。同时落实业务管理条线和稽核监督条线责任，防止走过场。

(四)严格执行重要岗位轮岗、强制休假、亲属回避、干部交流“四项制度”。

七、论述题

应从公司治理、内部控制、内部监督、人员管理、技术防范、责任追究、应急处臵、信息披露、协调联动等九个方面加强，提升案件防控水平。

(一)公司治理机制方面：要从规范公司治理机制、完善风险管理架构、强化业务流程管理、推进合规文化建设等方面加强。建立“结构简捷、形式灵活、运行科学、治理有效”的公司(法人)治理模式，促进全面风险管理体系建设，构建有利于案件防范和风险管控的经营管理体制，确保依法合规经营，提升中小金融机构的社会形象。

(二)内部控制机制方面：要从完善制度建设、强化岗位流程制约、加强重点环节控制、持续内控制度评价方面加强。按照“内控优先、制度先行”的原则，建立严密的业务流程制约防线，严防操作风险，增强规制的适用性、规范性和可操作性。

(三)内部监督机制方面：要从实施会计委派、完善稽核体系、加大检查整改方面加强。突出合规指标的考核，兼

顾绩效指标的考核，建立健全银行内部审计的问责和免责制度，建立整改台帐，抓好后续跟踪督促，确保整改实效。

(四)用人管理机制方面：要从完善劳动用工制度、提升全员素质、加大人员管控力度、科学制定薪酬分配制度方面加强。中小金融机构应健全完善科学的人力资源管理机制，提高自我防范能力，建立高危人员档案，加快建立和完善员工养老保险，失业保险和医疗保险，解除员工后顾之忧。

(五)技防安全设施方面 ：要从加快电子化建设、加大安全设施投入两个方面加强。提高信息科技系统支持业务运行和风险控制能力，有效防范盗窃、抢劫等外部人员针对银行业机构的刑事案件。

(六)责任追究制度方面：要从加大违规处罚力度、严格案件责任追究两个方面加强。对涉及违法犯罪的要坚决移送司法机关，按照“自查从宽、他查从严、尽职免责、失职重罚”的原则，严格案件责任追究。

(七)应急处臵机制方面：中小金融机构应建立应急处臵机制，提高案件查处效率，并深入分析案件成因特点，举一反三，堵塞漏洞，消除隐患。

(八)信息披露机制方面：中小金融机构应按照《商业银行信息披露办法》规定要求，逐步完善信息披露制度以及相应的工作机制，保证信息披露的真实性和有效性。

(九)协调联动机制方面：中小金融机构应在监管部门

的引导下，提请当地人民政府协调公安、纪检、检察、审计等部门，共同建立案件查处联席会议制度，把案件内部防控同争取外部支持统一起来，形成案件防控的内外合力，切实加大案件查办力度，有效减少案件损失。

第三篇：学习中小金融机构案件风险防控的心得

学习中小金融机构案件风险防控的心得体会 当前银行案件防控形势十分严峻，我行积极组织全体员工认真学习有关案件防控的文件精神，通过学习，本人对案件防控的重要性和必要性有了更深的认识，现将学习心得汇报如下。

银行作为经营货币的特殊企业，防范和控制风险始终是最重要的工作，而内部控制又是控制风险的关键。因此加强内部管理和控制，对促进银行稳健经营、走可持续发展之路起着十分重要的保证作用。对此，本人就内控建设和防范风险谈几点看法。

一、构建严密的内部控制机制。

按照“内控优先，制度先行”和“开办一项业务，出台一项制度，建立一项流程”的原则，对现有规章制度和业务流程的科学性、严密性、完整性进行评价，制定和完善覆盖所有机构、全部业务的规章制度、业务流程，确保每一个环节和流程均有章可循，有规可依。

通过制定岗位职责，操作规范，明确岗位权利、义务和责任，建立岗位自我约束防线，建立严密的业务流程制约防线。在岗位设计上应坚持：一是体制牵制原则。不论前台、后台，不论一线、二线，不论内勤、后勤，均应坚持审批、操作、监督三权分离，人员分离、职能分离，避免在控制环节中出现漏洞。二是程序牵制原则。业务流程的不同环节应由不同的人员完成，实行岗位牵制，按业务流程顺序操作，不能漏、逆操作程序，更不能无程序单人操作。三是责任牵制原则。不仅强调责、权、利相结合，更要强调岗位联保，责任连带，严防出现人情代替制度现象。

二、建立完善的责任追究制度。

建立对违规行为的处罚制度，定期开展规章制度执行情况监督检查，对有章不循、违规操作行为严格处罚，加大违法违规成本，涉及违法犯罪的要坚决移送司法机关。

制定详细的案件责任追究办法，坚持事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究的责任追究原则，明确作案人、制约人、负有领导责任人员、业务管理及风险、合规、集合等部门相关责任人的经济、纪律处罚标准和程序，从制度上规范案件问责，按照“自查从宽、他查从严，尽职免责、失职重罚”的原则，严格案件责任追究。根据案件性质、涉案金额、风险损失、社会影响程度等情况，在核实先关人员责任的基础上予以追究。

三、切实加强员工的素质学习。

案件防控攻坚关键在人，只有增强全行员工遵纪守法、合规经营的思想意识，牢固构筑拒腐防变的思想道德防线，案件防控才能水到渠成，卓有成效。

特别是加强规章制度的学习，熟悉和掌握规章制度的要求，提高自身的综合素质和分析能力。认真履行工作职责，将各项制度落实到业务活动中去。强化责任意识，要求自己爱岗敬业，认真严肃对待自己的职业，忠于自己的事业，勤奋工作，深思慎行，将责任心融化于血液，体现于行动，伴随于身边。

同时，在日常工作中要不断加强自我学习，提高自身素质，把风险防范贯穿于具体工作的始终，牢固树立“违规无小事”、“安全就是

效益”、“风险控制优先”的意识，自觉的把行业管理和自身的自律有机结合起来，明确岗位职责，增强自我执行制度的自觉性，增强自我思想道德和业务理论水平，构建牢固的思想防线，使遵纪守法意识在思想深处牢牢扎根，变成一种自觉，一种习惯。从小事做起、从自我做起，坚决抵制种种违规违法不良行为的发生，让各类案件无处藏身。

我们始终要把案件风险防控作为一项长期的、系统的、复杂的工程来抓，而不是时起时落，此起彼伏，要真正使案件风险防控与各项业务工作齐抓共管，齐头并进，防微杜渐，警钟长鸣，牢固树立依法合规经营的理念，建立起科学长效的防控机制，切实防范各类风险，真正实现银行金融机构又好又快发展。

通过这次学习，我们每个员工通过进行自我教育、自我剖析，吸取教训，警钟长鸣，并对照有关金融法规、银行规章制度自我查找履行岗位职责及遵纪守法等方面的差距，明确今后工作的努力方向，必将使我们银行违法违规案件行到遏制，案件数量不断下降。

第四篇：学习《中小金融机构案件风险防控实务》心得体会

读好一本书，于潜移默化中启迪员工合规心智。为了积极推进“合规文化建设年活动”，我们国际业务部通过多种形式营造全员合规、全程合规、自觉合规的浓厚氛围，夯实合规文化成长基础。在全部认真开展“读好一本书”活动，组织全员认真学习《中小金融机构案件风险防控实务》，人人结合自身岗位写出心得体会，还对照书中的案例深入开展自查，做到有则改之，无则加勉，牢记业务操作风险点。经过一段时间的学习，本人对案件风险有了更深的认识。

近年来我们农村中小金融机构发生银行风险案件居多，案件引发的原因可归结为：

1、思想认识不充分，对案件防范重视不够。

大部分银行注重业务开展，忽视了案件防范，一手硬一手软的现象得不到彻底改观，尤其在基层银行，任务至上，片面追究几项主要业务指标的考核，不重视内部管理、安全教育和责任意识，甚至欺上瞒下或走过场形式学习。

2、教育培训不重视，部分员工行为失范。

许多银行不能够正确认识员工政治、文化和业务素质状况，忽视员工相关规章制度、业务知识、操作技能和风险防范等应知应会的培训，员工思想道德水准、法律法规观念得不到净化和提高，遵纪守法的自觉性和防腐拒变能力较差，许多金融机构的案件都是因为对员工的思想和不良行为教育、管理、监督和约束不够，未能及时发现和纠正指导而产生的。

3、选人机制不科学，重要岗位用人失察。 在人员选用上，重关系轻品行，重“社会能力”轻专业水平，谁能拉来客户、业务，谁就能得到提拔重用，就可以拿高薪酬。缺乏对高管人员及重要岗位人员日常考核和履职效果评价，对其思想、行为变化缺乏监督约束，特别是对异常行为视而不见或见而不察，让有问题的人长居关键岗位，为将来埋下后患。

针对以上的问题，经过学习与思考，本人觉得可以从以下几方面入手，以提高案件防控的实效性：

1、树立“以人为本”，提高思想教育水平。

案件防控首要解决的就是一个人的意识问题，应该使大家认识到，制度并不是用来看的，而是用来指导实际工作的。特别是案件专项治理的典型案例，对每一位员工都应该有很强的震憾，模范地遵守内控制度，不仅仅是对自身的爱护，也是对他人的负责。

有组织、有计划地开展对员工的政治思想教育、职业道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引导员工牢固树立正确的人生观、价值观，培养爱岗敬业的思想意识、诚实守信的职业操守，严守法律底线，增强遵纪、守法、合规和风险意识。加强对员工的岗位培训，不仅要培训岗位职责、业务知识、业务技能，还要培训日常业务操作风险的识别、防范技能，提高员工的综合素质，培养良好的企业文化、风险文化、合规文化，增强遵纪守法的自觉性。做好人的思想工作，真正使每一位员工从思想上重视，从行动上自觉。

2、严肃工作纪律，提高违章违纪的代价。

有章不循、不能将制定各项内控制度的良好初衷落到实处，是导致各项案件发生的主要原因。有了良好的制度，更要有一批模范执行制度的人予以落实，才能够收到良好的效果。因此，要加强各项内控制度落实情况的后续跟踪和监督工作，对于严重违反内控制度的要严厉予以处理，要让每一位违章违纪的员工付出沉重的代价，让其有切身之痛，严重的更应清理出农商行队伍。

3、加强对案防工作的监管。

每一件有内部员工参与的案件背后，无不有作案人长期处心积虑的身影，他们正是利用了工作机制上存在的一些问题，精心准备，伺机作案。监管部门要加强对中小金融机构风险分析，对辖内机构风险点进行提示或实施现场检查，建立常态化地监督制度，督促辖内机构增强风险意识，监督落实监管案防部署和要求。对管理松散、内控不力、风险突出、案件频发的机构及高管人员，要及时采取监管促使。监管不力的，严格按照有关规定追究监管人员的责任。

4、合规操作要到位。

“合规操作，从我做起”。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。一是培养良好习惯，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。二是与时俱进，不断学习。从事国际业务要时刻关注外部法律法规及监管规则的更新变化情况，积极贯彻外管局各项通知以及省、市联社相关文件精神，严格按外管通知及相关要求办理业务。三是监督别人。不轻易相信别人，留心观察身边人，善于及时提出对异常业务处理的疑问，对自己经手的复核和授权业务警惕性负责并追问到底。四是正确处理好合规经营与业务发展的辨证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地发展，在合规的基础上创新，在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。

同时，在日常工作中要不断加强自我学习，提高自身素质，把风险防范贯穿于具体工作的始终，自觉的把行业管理和自身的自律有机结合起来，明确岗位职责，增强自我执行制度的自觉性，增强自我思想道德和业务理论水平，构建牢固的思想防线，做一名优秀的员工。

我十分珍惜我这份来之不易的工作，以前我认为作为一名普通员工，只要尽职尽责、安份守纪、保质保量地做好每一天的工作就行了。通过学习，我认为光这样做还不够，还应该具有敏锐的观察力，智慧的头脑，在工作中和一起共事的同事共同坚持制度，严格按照各项规章制度办事，才能有效地抑制案件发生。

国际业务部

魏颍

2011.11.28

第五篇：学习中小金融机构案件风险防控的心得体会

现阶段发生的不少违法违规金融案件，给银行的信誉和社会形象带来了较大的不利影响，同时银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题突出，为进一步增强员工防范操作风险的意识，促进员工掌握风险防控要点，扎实推进案件防控治理工作，提高案件防控水平，开展了中小金融机构案件风险防控的集中学习，经过一段时间的学习，本人对案件风险有了更深的认识。

银行案件风险遍布于所有银行机构，近年来我国银行业案件在农村中小金融机构发生居多，案件引发的原因，追究而言归结为：

1、思想认识不充分，对案防重视不够。

近年来，大部分银行注重业务开展，忽视了案件防范，一手硬一手软的现象得不到彻底改观，尤其在基层银行，任务至上，片面追究几项主要业务指标的考核，不重视内部管理、安全教育和责任意识，甚至欺上瞒下或走过场形式学习。

2、教育培训不重视，部分员工行为失范。

许多银行不能够正确认识员工政治、文化和业务素质状况，忽视员工相关规章制度、业务知识、操作技能和风险防范等应知应会的培训，员工思想道德水准、法律法规观念得不到净化和提高，遵纪守法的自觉性和防腐拒变能力较差，许多金融机构的案件都是因为对员工的思想和不良行为教育、管理、监督和约束不够，未能及时发现和纠正指导而产生的。

3、选人机制不科学，重要岗位用人失察。

在人员选用上，重关系轻品行，重“社会能力”轻专业水平，谁能拉来客户、业务，谁就能得到提拔重用，就可以拿高薪酬。缺乏对高管人员及重要岗位人员日常考核和履职效果评价，对其思想、行为变化缺乏监督约束，特别是对异常行为视而不见或见而不察，让有问题的人长居关键岗位，为将来埋下后患。

针对以上的问题，经过学习与思考，本人觉得可以从以下几方面入手，以提高案件防控的实效性：

1、树立“以人为本”，提高思想教育水平。 案件防控首要解决的就是一个人的意识问题，应该使大家认识到，制度并不是用来看的，而是用来指导实际工作的。特别是案件专项治理的典型案例，对每一位员工都应该有很强的震憾，模范地遵守内控制度，不仅仅是对自身的爱护，也是对他人的负责。

有组织、有计划地开展对员工的政治思想教育、职业道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引导员工牢固树立正确的人生观、价值观，培养爱岗敬业的思想意识、诚实守信的职业操守，严守法律底线，增强遵纪、守法、合规和风险意识。加强对员工的岗位培训，不仅要培训岗位职责、业务知识、业务技能，还要培训日常业务操作风险的识别、防范技能，提高员工的综合素质，培养良好的企业文化、风险文化、合规文化，增强遵纪守法的自觉性。做好人的思想工作，真正使每一位员工从思想上重视，从行动上自觉。

2、严肃工作纪律，提高违章违纪的代价。

有章不循、不能将制定各项内控制度的良好初衷落到实处，是导致各项案件发生的主要原因。有了良好的制度，更要有一批模范执行制度的人予以落实，才能够收到良好的效果。因此，要加强各项内控制度落实情况的后续跟踪和监督工作，对于严重违反内控制度的要严厉予以处理，要让每一位违章违纪的员工付出沉重的代价，让其有切身之痛，严重的更应清理出农商行队伍。

3、加强对案防工作的监管。

每一件有内部员工参与的案件背后，无不有作案人长期处心积虑的身影，他们正是利用了工作机制上存在的一些问题，精心准备，伺机作案。监管部门要加强对中小金融机构风险分析，对辖内机构风险点进行提示或实施现场检查，建立常态化地监督制度，督促辖内机构增强风险意识，监督落实监管案防部署和要求。对管理松散、内控不力、风险突出、案件频发的机构及高管人员，要及时采取监管促使。监管不力的，严格按照有关规定追究监管人员的责任。 同时，在日常工作中要不断加强自我学习，提高自身素质，把风险防范贯穿于具体工作的始终，自觉的把行业管理和自身的自律有机结合起来，明确岗位职责，增强自我执行制度的自觉性，增强自我思想道德和业务理论水平，构建牢固的思想防线，做一名优秀的员工。

我十分珍惜我这份来之不易的工作，以前我认为作为一名普通员工，只要尽职尽责、安份守纪、保质保量地做好每一天的工作就行了。通过学习，我认为光这样做还不够，还应该具有敏锐的观察力，智慧的头脑，在工作中和一起共事的同事共同坚持制度，严格按照各项规章制度办事，才能有效地抑制案件发生。

马振